Financiële samenvatting

Met het vaststellen begin 2025 van 'Maassluis in Balans' en vervolgens de Kadernota 2026 zijn de eerste stappen gezet om de begroting van de gemeente Maassluis duurzaam in evenwicht te brengen. De maatregelen van het Rijk bieden tot 2028 soelaas. Daarna zijn er met name nog financiële onzekerheden op het gebied van jeugdzorg.

Rond de behandeling van de Kadernota 2026 is de raad geïnformeerd over de resultaten van de meicirculaire 2025. Deze circulaire, die na de kadernota is verwerkt in de begroting, levert samen met de indexering en de actualisatie van de aantallen in de algemene uitkering per saldo een structureel voordeel van € 1,1 miljoen.
Met de kadernota is het investeringsplan geactualiseerd. De kapitaallasten wijken in deze begroting niet veel af. Als gevolg van het doorschuiven van investeringen ramen we een voordeel op treasury in vooral de eerste jaren.

Een belangrijk verschil is dat we nu 2026 sluitend maken in plaats van 2029. De provincie adviseert ons ook om de begroting van 2026 structureel en realistisch in evenwicht te brengen. Zo kunnen we een goed plan maken om het evenwicht in de latere jaren te herstellen. In de paragraaf Meerjarenperspectief gaan we hier nader op in en in het overdrachtsdocument voor de nieuwe raad werken wordt dit verder uitgewerkt in concrete handvatten.

De onderstaande tabel laat de ontwikkeling van het meerjarenperspectief zien. Hierbij is de begroting 2025 genomen als basis. Vervolgens toont de tabel de meerjarige effecten van de Oktoberbrief 2024 (tegelijk vastgesteld met de Begroting 2025) en de structurele effecten van de separate raadsbesluiten uit 2025, waaronder Maassluis in Balans. Vervolgens wordt de verwerking van de Kadernota 2026 gepresenteerd en het saldo van de bovenstaande ontwikkelingen.

Vervolgens is de begroting 2026 opgesteld. Om te komen tot de definitieve begrotingssaldi zijn daarvoor meerdere stappen gezet. De effecten van de verschillende stappen zijn uitgesplitst in de regels onder het saldo tot en met Kadernota (negatieve bedragen zijn nog steeds voordelen). De voor- en nadelen die worden getoond zijn ten opzichte van de Kadernota 2026.

Een uitsplitsing van de bedragen per programma en verdere toelichting op de verschillende onderwerpen is opgenomen in hoofdstuk 3 bij het onderdeel Overzicht baten en lasten.

Het begrotingsresultaat in 2026 is positief. Eerder is met de raad ervoor gekozen de begroting 2026 structureel sluitend te maken in jaarschijf 2029. Dat lukte door de maatregelen uit Maassluis in Balans en een onttrekking uit het vrije deel van de algemene reserve. De toename van het gemeentefonds (meicirculaire) geeft een verlichting in het perspectief maar biedt nog geen oplossing voor de jaren na 2029.

De provincie is aanvullend met argumenten gekomen waardoor zij het saldo 2029 negatiever beoordeelt. Dit heeft voornamelijk te maken met begroting Rogplus die de provincie niet als realistisch beoordeeld. In het algemeen adviseert de provincie om 2026 structureel sluitend te maken in plaats van 2029. In deze begroting stellen wij voor dit advies op te volgen door al in 2026 een bedrag te onttrekken aan het vrije deel van de algemene reserve (in plaats van in 2029).

In de paragraaf Meerjarenperspectief wordt aangeven welke stappen er de komende tijd worden gezet om de begroting structureel sluitend te krijgen.

Het is voor de continuïteit van de gemeente van belang dat structurele lasten, bijvoorbeeld meerjarige kapitaallasten, worden gedekt door structurele baten, bijvoorbeeld uitkering gemeentefonds.
Onderstaande tabel toont de opbouw van het begrotingssaldo per jaarschijf.

De gemeente Maassluis heeft in 2026 een structureel sluitende begroting.