Voorzieningen
(bedragen x € 1.000) | |||||||||||
Nr. | Omschrijving | 1/1 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2026 | stort. | onttr. | 2026 | mut. | 2027 | mut. | 2028 | mut. | 2029 | |
Voorzieningen | |||||||||||
Voorziening pensioenen wethouders | 3.085 | 200 | -132 | 3.153 | 68 | 3.221 | 68 | 3.289 | 68 | 3.357 | |
Voorziening oud werknemers | 75 | -5 | 70 | 70 | 70 | 70 | |||||
Voorziening wachtgeld wethouders | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||
Voorziening spaarverlof | 416 | 416 | 416 | 416 | 416 | ||||||
Voorziening grondbedrijf | 2.366 | 52 | 2.418 | 53 | 2.471 | 51 | 2.522 | 52 | 2.574 | ||
Voorziening baggerwerk binnenhaven | 494 | 150 | 644 | 150 | 794 | 150 | 944 | 150 | 1.094 | ||
Voorziening bodemsanering | 61 | 1 | 62 | 1 | 64 | 1 | 65 | 1 | 66 | ||
Voorziening parkeerfonds | 123 | 2 | 124 | 2 | 126 | 2 | 128 | 2 | 130 | ||
Voorziening riolering | 1.691 | -30 | 1.661 | -95 | 1.566 | -80 | 1.486 | -119 | 1.367 | ||
Voorziening afvalinzameling | |||||||||||
Voorziening particuliere graven | 164 | -32 | 133 | -27 | 105 | -24 | 81 | -21 | 60 | ||
Totaal | Voorzieningen | 8.476 | 405 | -199 | 8.682 | 151 | 8.833 | 167 | 9.000 | 132 | 9.132 |
Voorzieningen (activa) | |||||||||||
Voorziening debiteuren | 124 | 124 | 124 | 124 | 124 | ||||||
Voorziening grondbedrijf (actief) | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | ||||||
Totaal | Voorzieningen (activa) | 184 | 184 | 184 | 184 | 184 | |||||
Totaal | Voorzieningen | 8.660 | 405 | -199 | 8.866 | 151 | 9.017 | 167 | 9.184 | 132 | 9.317 |
Toelichting voorzieningen
Pensioenen wethouders
Voor de pensioenverplichtingen van zittende en voormalige wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt, is een voorziening gevormd. De hoogte van de verplichting wordt jaarlijks op basis van actuariële berekeningen bepaald. Om de voorziening op peil te houden wordt jaarlijks € 2 ton gestort. Naast de jaarlijkse storting vindt er tevens een onttrekking plaats van € 132.000 voor de uitbetaling van de huidige pensioenverplichtingen. Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 is het mogelijk dat er nieuwe pensioenverplichtingen ontstaan. Dit is bij het opstellen van deze begroting niet in te schatten. Op basis van de actuele stand van zaken zal in 2026 - indien nodig - de voorziening wachtgeld wethouders op de juiste hoogte worden gebracht met een storting ten laste van het resultaat.
Per 1 januari 2028 vindt voor de politieke ambtsdragers de overdracht van APPA naar ABP plaats in het kader van het nieuwe pensioenstelsel. Tot die tijd blijven we het benodigde bedrag in de voorziening opbouwen, op basis van actuariële berekeningen en vaste stortingen. Het is nog niet bekend hoe hoog het bedrag is dat de gemeente eenmalig moet overmaken aan het ABP.
Oud werknemers
In het kader van het gebruik van oud-collega's aan de regeling vervroegd uittreden (RVU) wordt er in 2026 een onttrekking aan de voorziening gedaan.
Wachtgeld wethouders
De voorziening is gevormd ter dekking van wachtgeldverplichtingen. Aangezien er in 2026 gemeenteraadsverkiezingen plaatsvinden is het mogelijk dat er in 2026 nieuwe wachtgeldverplichtingen ontstaan, dit is afhankelijk van de uitslag van de verkiezingen en de coalitievorming. Dit is bij het opstellen van deze begroting niet in te schatten. Op basis van de actuele stand van zaken zal in 2026 - indien nodig - de voorziening wachtgeld wethouders op de juiste hoogte worden gebracht met een storting ten lasten van het resultaat.
Grondbedrijf
Dit betreft de toevoeging ten behoeve van de voorzienbare tekorten van de grondexploitaties. Deze zijn namelijk op basis van netto contante waarde berekend.
Baggerwerk binnenhaven
Periodiek vinden baggerwerkzaamheden plaats (gemiddeld eens per drie à vier jaar). Op basis van de resultaten van de jaarlijkse peilingen die in opdracht van de gemeente worden verricht, wordt bepaald of baggerwerk noodzakelijk is. De kosten fluctueren en zijn sterk afhankelijk van de mate van verontreiniging van het slib. Dit bepaalt namelijk waar het slib moet worden opgeslagen c.q. afgevoerd. Ook de hoeveelheid bagger kan verschillen, afhankelijk van het aantal scheepsbewegingen in de haven en de sterkte van de stromingen. Ter dekking van de kosten van deze baggerwerkzaamheden is deze voorziening ingesteld. De jaarlijkse storting bedraagt € 150.000.
Bodemsanering/ Parkeerfonds
Dit betreft de storting van de (wettelijke) rente.
Riolering
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van het in stand houden van riolering, de rioolheffing, alleen met dat doel worden ingezet (BBV artikel 44, lid 2). Verschillen in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend.
Particuliere graven
Deze voorziening is ingesteld ter vervanging van de reserves uitgifte en verlenging particuliere graven en aankoop grafkelders, naar aanleiding van gewijzigde regelgeving van het BBV. De middelen uit de genoemde reserves zijn per 31-12-2017 overgeheveld naar deze voorziening. Dit betreft een voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed (BBV artikel 44 lid 2). Jaarlijks worden aan deze voorziening de geplande bijdrage aan de exploitatie onttrokken.